Miért nem mindig tudja levonni otthoni irodáját

Ó, otthoni iroda. Annyira kényelmes, megfelelő és hasznos a mai elfoglalt munkavállalók, otthoni üzleti vállalkozók és távoli távmunkások számára - de annyira, hogy levonják az adóikat. Mielőtt túl messzire megy az otthoni irodai tervekkel, érdemes megnéznie a Belső Jövedelemszolgálat (IRS) „Az otthoni üzleti felhasználás” című 587. számú kiadványát, amely szigorúan kimondja: „Ha az otthoni iroda használata pusztán megfelelő és hasznos, nem vonhatja le az otthoni üzleti felhasználás költségeit.

"Általában" az 587. Sz. Közlemény határozza meg, hogy "az otthonával kapcsolatos tételeket - mint például a jelzálogkölcsönök kamatát, ingatlanadókat, közművek, karbantartás, bérleti díj, értékcsökkenés vagy ingatlanbiztosítás - üzleti költségeknek nem szabad levonni." A napközi központokon kívül a kivételek ugyanolyan ritkák, mint a tyúk fogai. Ilyen kivételek lehetnek olyan helyiségek, amelyekben az eladók leltárt vagy mintákat vezetnek, az orvosok vagy terapeuták találkoznak a betegekkel (vagy a könyvelők találkoznak az ügyfelekkel), és nagyon kevés otthoni irodát rendszeresen és kizárólag üzleti tevékenységének fő helyén használnak. És amikor az IRS kizárólag azt mondja, ez enyhébbé teszi a dominatrixot.

Megkérdeztem Mike Slack-t, a H&R Block Adóügyi Intézetének adóügyi kutató elemzőjét, azokról az emberekről, akik megpróbálják levonni étkezőiket, mert laptopot helyeznek az asztalra. "Van olyan ügyfeleink, akik alkalmanként ezt kérik, de ha ezt a helyet személyes célokra használják fel, akkor ez a teszt sikertelen lesz" - mondta Slack. "Van egy otthoni irodám, de át kell mennem ezen a szobán, hogy bekerüljek a garázsomba, így nem fogja teljesíteni az exkluzív felhasználási tesztet. Valószínűleg ez az, ami a legtöbb embert kiütötte a vita miatt."

A legvalószínűbb módon az exkluzív használat? "Ez lenne a különálló, önálló szerkezeti szabály, amikor látnánk az embereket, mondjuk, különálló garázsnak, vagy melléképületeket vásárolnának, mint a házak, hogy kizárólag üzleti célra használják" - mondta Slack.

Rendben, egy önálló vállalkozó művész pajtát használhat stúdióként, de vannak adókedvezmények a távmunkások számára, akik valaki másért dolgoznak? Az IRS 587-es kiadvány szerint az otthoni munkavállalóként történő munkavégzésnek a munkáltató kényelme érdekében kell lennie - ez a foglalkoztatás feltétele, amely a munkáltató vállalkozásának megfelelő működéséhez szükséges.

Ez Slack szerint "azt magyarázza, hogy miért nem otthon dolgozik, csak azért, mert a munkáltató azt akarja, hogy ott legyen. Tegyük fel, hogy követem a házastársam egy másik városba, de a H&R Block azt mondja, hogy továbbra is távolról dolgozhatok nekik.. Nem fogom teljesíteni a munkaadói kényelem tesztet, mert a saját kényelme érdekében költözöm."

"Általános szabály az, hogy ha a munkáltatómnak van olyan hely, ahol dolgozhatok, akkor szinte soha nem teljesítem ezt a tesztet. Ha a H&R Block rendelkezik íróasztallal, ahol dolgozhatom, de otthon dolgozom, akkor is, ha ez a 95 vagy 100 százaléka idő, nem fogok selejtezni."

Még akkor sem tesz otthoni irodában, amikor a munkáltató irodái bezártak, és nem teljesíti a tesztet - kivéve, ha az előírt munkaidőbe belefoglalják ezeket az időpontokat, és a munkáltató nem biztosít más helyet a munkavégzéshez.

Ha levonja

Érdekes módon, bár továbbra is szigorú annak meghatározása, hogy ki jogosult az otthoni irodai adókedvezményre, az IRS 2013-ban egyszerűsített opció bevezetésével megkönnyítette egy ilyen igénylését az adólevonás kiszámításához. Ahelyett, hogy nyilvántartást vezetne a vállalkozáshoz használt otthoni tényleges költségekről, levonhat egy szokásos 5 dollárt négyzetlábonként (legfeljebb 300 négyzetláb), az otthonhoz kapcsolódó tételes levonásokkal szemben az A. ütemtervben, az A ütemtervek közötti felosztás helyett. és C vagy F.

Az otthoni iroda levonásának felel meg az 1040-es űrlapon szereplő "ellenőrzés" átvilágítása Sharpie markerrel? "Ezt régen figyelembe vették" - mondta Slack. "Régebben egy igazán nagy vörös zászló volt, ha egy magánszemély igényelte otthoni irodát. De az IRS ezt támogatta az elmúlt években, és néhány évvel ezelőtt bevezették a négyzetlábonként 5 dolláros biztonságos kikötőt. Tehát lehet, hogy ma továbbra is vörös zászló, de nem olyan nagy, mint a múltban volt."

Oké, tegyük félre az otthoni irodáját. Mi a helyzet az otthoni irodai számítógéppel és a kapcsolódó berendezésekkel? Valószínűleg ez az, amit az IRS „felsorolt ​​ingatlannak” hív, és ha az ideje több mint 50% -át saját vállalkozásának használja, akkor igényelhet gyorsított értékcsökkenési levonást - vagy az úgynevezett 179. szakasz levonást.

Ha munkavállalójaként saját felsorolt ​​ingatlanát használja, akkor üzleti célú ingatlan csak akkor használja, ha használatát a munkáltató kényelmessé teszi, és a foglalkoztatás feltételeként szükséges. Az 587 publikáció kimondja: "Az, hogy ehhez a munkához szükség van-e ingatlan használatára, minden ténytől és körülménytől függ… A munkaadója erről szóló nyilatkozata sem elegendő." Más szavakkal: a távmunkásoknak csak egy vállalati laptopot kell kérniük, és elfelejteniük az adókedvezményeket.

Az IRS-t nem érdekli, ha az idejének 30% -át az Arkham Knight játékával tölti PC-jén, de részletes nyilvántartást igényel, hogy igazolja, hogy az idő több mint felét vállalkozásához fordította. A jutalmak között szerepelhet a számítógép teljes költségének a 179. szakasz szerinti levonása (4562. formanyomtatvány I. része; lásd a 946. és a 179.org. Fejezetet. Ditto a polcon elérhető szoftverekhez).

A gondos nyilvántartás Slack szerint csak a harc fele. A másik fél, nem meglepő módon, egy sarkában van hozzáértő adótanácsadó. "A legtöbb ember elsősorban az értékcsökkenésre, a levonásokra és a közművek költségeire összpontosít, és mindig hiányzik az egész ház javítási költségei" - mondta Slack. "Alapvetően egy képzett adószakértőhöz szeretne fordulni, nagyszerű nyilvántartást szeretne kapni a házban elvégzett bármilyen fejlesztésről, valamint pontos négyzetfelvételeket, és ezeket a nyilvántartásokat évről évre szeretné vezetni."

Nekem? Az otthoni irodám tisztán üzleti célokat szolgál. De van egy öreg és nehéz helyzetben lévő macskám, és egy sarokba dugtam egy alomdobozt, hogy ne kelljen bátorulnia az alagsori lépcsőn. Köszönöm, hogy elrontottam a levonásaimat, Amelia.