Hogyan felel meg az e-kereskedelem az új online forgalmi adóról szóló törvénynek

Ha az informatikai hatásköre magában foglalja az e-kereskedelem mûveletét, akkor készüljön néhány bonyodalomra. Az online vállalkozásoknak most be kell tartaniuk az adófizetési szabályokat az azokat összegyűjtő 45 amerikai állam és terület vonatkozásában, az Egyesült Államok Legfelsőbb Bíróságának a South Dakota kontra Wayfair Inc. ügyben 2018. június 21-én hozott határozata miatt. Sokat írtak a helyzetről. ezek közül az online vállalkozások közül, a legtöbb történet azt tárgyalja, hogy hogyan kell majd több papírmunkát végezni, extra adminisztratív terheket kezelni és az ezen államokkal kapcsolatos tranzakciók adóbevételeit kezelni. De ezek egyike sem igaz.

Sajnos a pontos igazság sokkal rosszabb. Először is, a 45 amerikai állam és terület mindegyike eltérő áfakulcsokat számít fel, nemcsak egymástól, hanem attól függően is, hogy melyik terméket értékesítik. Másodszor, egyes amerikai államok forgalmi adót számítanak fel a szolgáltatásokért, tehát nem csak az e-szabókat érinti. Ezenkívül minden egyes amerikai állam mentesül az adómentesség alól a termék típusa, a vevő típusa vagy az értékesítési ciklus helyszíne alapján.

És ez még a legrosszabb sem. Egy becslés szerint, amelyet elolvastam, az Egyesült Államokban ténylegesen több mint 10 000 egyedi adózó joghatóság található, amelyek mindegyike befolyásolhatja mind az értékesítési adó mértékét, mind az e-kereskedelem tevékenységéből származó beszedési műveleteket. Hacsak az Egyesült Államok Kongresszusa úgy dönt, hogy olyan jogszabályt hoz létre, amely valamivel leegyszerűsíti mindezt, akkor vállalkozásának meg kell találnia a módját a megfelelés kezelésére, ideértve a helyes forgalmi adó felszámítását, adott esetben a mentességek fenntartását, a megfelelő üzleti adóbevallások benyújtását és természetesen a helyes adóösszeget fizeti az egyes államokra és helységekre.

Alighanem azt állítani, hogy ez ijesztő feladat. Nagyvállalatok számára nagyvállalati szintű számviteli szoftvert használ, amelyet jelentős és tapasztalt számviteli osztályok, adóügyvédek és elemzők üzemeltetnek. Ezért az Amazon.com méretű ruhák és a Walmart képesek fizetni forgalmi adót minden joghatóságon, ahol erre szükség van, és évek óta ezt teszik.

Ez azonban kihagyja a mai internetes vállalkozások túlnyomó többségét, amelyek többsége szépen illeszkedik a kis és közepes méretű üzleti vállalkozások (SMB) keretébe. Több ezer olyan vállalat működik, amelyek egyszerűen csak árusítanak termékeket vagy szolgáltatásokat az interneten a mindennapi üzleti tevékenység részeként. Számukra szinte lehetetlen a forgalmi adó betartásának kezelése az Egyesült Államok Legfelsõbb Bírósága szerint.

Megfelelőségi súgó

Szerencsére van segítség. Ha az Amazonon keresztül értékesít, akkor a kiskereskedelmi óriás megmondja, hogy mennyi forgalmi adót kell felszámítani az egyes tranzakciók után. De ha Pennsylvania vagy Washington államban nem tartózkodik, akkor továbbra is be kell nyújtania az adóbevallásokat és a kifizetéseket magának kell teljesítenie. Csak ezekben az államokban megengedett az Amazon kezelni a tranzakciókra kivetett adókat.

De ha az Amazon ellenére nem ad el eladást, akkor továbbra is segítség van olyan cégek formájában, amelyek arra specializálódtak, hogy az eladóknak segítsenek megfelelési igényeik kielégítésében. Közülük kettő, az Avalara és a Sovos megfelelési igények széles skáláját kezeli, beleértve az ügyletenkénti forgalmi adó kiszámítását. Mindkettő felhőalapú alkalmazás-szolgáltató, amely lehetővé teszi, hogy megfeleljen a forgalmi adó követelményeinek anélkül, hogy ezt a munkát a vállalkozás központi feladatává tenné.

"Van több száz számviteli rendszer csatlakozóinak katalógusa" - mondta Mark Janzen, az Avalara mérnöki alelnöke. Azt mondta, hogy ezek a csatlakozók plug-inekként működnek a számviteli, e-kereskedelem és vállalati erőforrás-tervezési (ERP) rendszerekben, és konfigurálhatók úgy, hogy az automatikusan kezeljék a forgalmi adó folyamatát.

"Minden alkalommal, amikor egy számlát megérint, az az Avalara felé kerül, és hozzáadja az adókat" - magyarázta Janzen. "A hónap végén megnézed, mi történt, és az Avalara megadja az adókat az ön számára."

A forgalmi adó kiszámítása

Janzen elmondta, hogy a felállítási folyamat meglehetősen egyszerű. Néhány e-kereskedelmi csomag, különös tekintettel a dedikált számlázási és számlázási megoldásokra, már tartalmaz csatlakozókat az Avalara alkalmazásprogramozási felületeihez (API-k) való beillesztéshez, és mások teljesen integráltak. Janzen elmondta, hogy még a saját maga által végzett munka sem különösebben bonyolult, és hogy a viszonteladók segítenek a telepítésben, bár elég könnyű, hogy a legtöbb IT-részleg képes legyen saját kezűleg kezelni.

Miután a társaság megszerezte az AvaTax-ot (amely az Avalara terméke), be kell nyújtania az értékesített termékek vagy szolgáltatások típusait, valamint az üzleti helyszíneit. Az Avalara részére átadott információknak tartalmazniuk kell a mentesített eladások részleteit (vagyis azokat az elemeket, amelyek mentesülnek a forgalmi adó alól, például a továbbértékesítés céljából értékesített tételeket). Ha kész, az Avalara rendelkezik a forgalmi adó kiszámításához szükséges információkkal.

"Ez nem annyira egyszerű, mint egy díj kiszámítása a számlára" - mondta Janzen. Valójában Janzen azt mondta, hogy az állami és a helyi forgalmi adótörvények sajátosságai miatt a számlán szereplő egyes sorok eltérő adómértékkel bírhatnak. Azt mondta, hogy bonyolult lehet kitalálni, hogy pontosan milyen adójogi illetékességet élvez a vevő.

"Középpontjában a tetőtéri pontosság áll" - mondta Janzen, és hozzátette, hogy Alavara meghatározza az egyes címek pontos szélességi és hosszúsági fokát, hogy megbizonyosodjon arról, hogy milyen adót kell alkalmazni. "Több mint 12 000 joghatóság van" - mondta Janzen.

A megfelelőségi költségek csökkentése

Janzen szerint az SMB-k adó- és számviteli szoftverei között szerepelhet a beépített Alavara szoftver is. Rámutatott olyan csomagokra, mint a BigCommerce és a Shopify, amelyek segítenek a forgalmi adó megfizetésében. A BigCommerce azonban tartalmazza az Avalara forgalmi adó szoftverét. A Shopify használatával önállóan be kell nyújtania és meg kell fizetnie az adókat.

Nem számít, hogyan néz rá, az Egyesült Államok Legfelsõbb Bírósága döntése pénzbe kerül. Noha az adó költségeit átháríthatja ügyfeleinek (akik már hozzászoktak a forgalmi adó fizetéséhez), az admin terhelése egyszerűen az alsó sorba kerül. Valamilyen forgalmi adó szoftver hozzáadása legalább csökkenti a megfelelés költségeit.